Site icon Блог Кадровика

Платежное поручение на авансовый платеж по налогу на прибыль 2020

Организации, уплачивающие налог на прибыль, обязаны перечислять в течение года авансовые платежи. Эти платежи также, как и налог, зачисляются в два бюджета: федеральный и региональный. Рассмотрим, как составить платежное поручение на перечисление авансового платежа по налогу на прибыль в 2020 году.

Авансовые платежи по налогу на прибыль: сроки уплаты в 2020 году

Сроки уплаты авансов по налогу на прибыль зависят от того, какой способ расчета применяет компания. Всего их 3:

Уплачиваются до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

За каждый месяц квартала авансы платятся до 28 числа текущего месяца, доплата по итогам квартала делается не позднее 28 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Например, за 1 квартал 2020 года авансы нужно заплатить за март — до 30.03.2020 (28.03 выпадает на субботу), за апрель —  до 28.04.2020, за май —  до 28.05.2020. Доплату за 1 квартал нужно сделать до 28.04.2020.

Перечисляются в срок не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Подробнее ознакомиться со сроками уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль в 2020 году можно в этой статье.

Если крайний срок уплаты авансового платежа выпадает на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Рассмотрим, как заполнить платежное поручение на авансовый платеж по налогу на прибыль в 2020 году.

Платежное поручение на перечисление авансового платежа: образец 2020

Авансовые платежи по налогу на прибыль также, как и налог, платятся в 2 бюджета:

Приведем образцы заполнения платежки для каждого вида бюджета.

Платежка на авансовый платеж по прибыли в федеральный бюджет: образец

Образец платежного поручения на уплату аванса по налогу на прибыль (ФБ) Скачать

Платежка по авансовому отчету в региональный бюджет: образец

Образец платежного поручения на уплату аванса по налогу на прибыль (РБ) Скачать

Порядок заполнения основных строк платежного поручения приведен в Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н и Положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Бланк платежного поручения 2020 Скачать

Обобщим информацию из указанных документов, в таблице.

Название реквизита

Номер (согласно Приложению № 3 к Положению Банка России от № 383-П)

Примечание

3 Заполните только, если составляете платежку на бумаге. Номер нужно указать больше нуля
Дата 4 Дату укажите в следующем виде:
  • ДД.ММ.ГГГГ — для бумажной платежки.

Например: «28.02.2020».

  • ДДММГГГГ — для платежки в электронной форме

Например: «28022020»

Статус плательщика 101 Поставьте код «01», если аванс уплачивает организация за себя и «02» — в качестве налогового агента
Сумма прописью 6 Внесите сумму авансового платежа прописью с начала строки с большой буквы. Слова «рубль» и «копеек» не сокращайте, а сами копейки укажите цифрами.

Например: «Двести три тысячи сто одиннадцать рублей 50 копеек»

Сумма 7 Продублируйте сумму из строки 6 цифрами. Вместо слова «рублей» поставьте знак «-». Слово «копеек» писать не нужно.

Например: «203111-50».

Если сумма без копеек, на конце поставьте знак «=» или «-00»

Например: «203111=» или «203111-00»

ИНН 60 Укажите ИНН/КПП и название (полное или краткое) организации, уплачивающей авансы по прибыли
КПП 102
Плательщик 8
Сч. № 9 Внесите банковские реквизиты счета, с которого перечисляются средства на оплату авансового платежа
Банк плательщика 10
БИК 11
Сч. № 12
Банк получателя 13 Укажите платежные реквизиты ИФНС, в которую уплачивается аванс по налогу на прибыль. Уточнить их можно здесь
БИК 14
Сч. № 17
ИНН 61
КПП 103
Получатель 16 Внесите получателя платежа. Им является Федеральное казначейство. Записываем его так

УФК по ___ (название региона, в котором уплачивается аванс).

В скобках приводим название ИФНС, в которую направляется платеж.

Например: УФК по г. Москве (ИФНС № 11 по г. Москве)

Вид оп. 18 Указываем значение «01»
Очер. Плат. 21 Отражаем код «05»
Код 22 Вносим значение «0»
КБК 104 Вносим тот КБК, который соответствует бюджету, в который зачисляется аванс:
  • 182 1 01 01011 01 1000 110 — федеральный бюджет.
  • 182 1 01 01012 02 1000 110 — региональный бюджет
ОКТМО 105 ОКТМО по месту нахождения компании (юридическому адресу)
Основание платежа (код) 106 Указываем код ТП — текущий платеж
Налоговый период 107 При уплате ежеквартального аванса отразите налоговый период следующим образом:

Например: «КВ.01.2020».

Если платится ежемесячный платеж, то период запишите так:

«МС.02.2020»

Назначение платежа 24 Внесите название платежа вкратце:
  • например: «Авансовый платеж по налогу на прибыль организации (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков) за январь 2020 года, зачисляемый в федеральный бюджет»

Или:

  • Авансовый платеж по налогу на прибыль организации (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков) за 1 квартал 2020 года, зачисляемый в федеральный бюджет»
М.П. 43 Ставим печать и подписываем платежку. Печать и подпись должны быть как в карточке образцов
Подписи 44

Чем грозит ошибка в КБК в платежном поручении

Неверное указание кода бюджетной классификации не препятствует поступлению средств в бюджет. Это значит, что налог поступил в бюджет, но попал в невыясненные платежи. Если ошибка допущена только в КБК, а все остальные реквизиты платежного поручения заполнены верно, обязанность по уплате налога считается исполненной.

Пени и штрафные санкции в этом случае на организацию не налагают, но «потерявшийся» налог нужно найти — подав заявление об уточнении платежа. Уточнить платеж может и ИФНС, если обнаружит ошибку в платежном поручении, но лучше не рассчитывать на это и подать заявление на розыск платежа самостоятельно.

Подводим итоги

Exit mobile version