Сроки сдачи отчетности в 2019 году: таблица для бухгалтера

Денис Покшан

6 лет назад

В небольших организация кадровик и бухгалтер – это один человек, на плечи которого возложена масса различных обязанностей. Такому незаменимому сотруднику, разумеется, нужно знать о том, какие сроки сдачи отчетности в 2019 году. Когда сдавать налоговую отчетность в ИФНС? До какой даты успеть нужно сдать в ПФР сведения о стаже работников по форме СЗВ-СТАЖ? Какие отчеты сдавать в ФСС? Данная статья представляет из себя календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в виде таблицы. Мы приводим таблицу со сроками с разбивкой по кварталам – для удобства.

Сроки сдачи отчетности в 1 квартале 2019 года

Когда сдавать	Что сдается	Кто сдает
15 января	СЗВ-М за декабрь 2018 года	Все страхователи
21 января	Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
	Сведения о среднесписочной численности за 2018 год	Все организации
	Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 года	Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ
	4-ФСС за 2018 год на бумаге	Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек
	Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном виде	Экспедиторы, посредники и застройщики
	Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года	Все компании на ЕНВД
25 января	Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года	Плательщики НДС и налоговые агенты
25 января	4-ФСС за 2018 год в электронке	Страхователи со средней численностью работников более 25 человек
30 января	Расчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНС	Все страхователи
1 февраля	Декларация по транспортному налогу за 2018 год	Компании, у которых есть транспортные средства
1 февраля	Декларация по земельному налогу за 2018 год	Компании. У которых в собственности есть земельные участки
15 февраля	СЗВ-М за январь	Все страхователи
28 февраля	Декларация по налогу на прибыль за январь	Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно
28 февраля	Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
1 марта	Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог	Налоговые агенты по НДФЛ
1 марта	СЗВ-СТАЖ	Все страхователи
15 марта	СЗВ-М за февраль	Все страхователи
28 марта	Декларация по налогу на прибыль за 2018 год	Компании на ОСНО
	Декларация по налогу на прибыль за февраль	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Сроки сдачи отчетности во 2 квартале в 2019 году

Когда сдавать	Что сдается	Кто сдает
1 апреля	Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год	Компании, у которых на балансе есть имущество
	Бухгалтерская отчетность за 2018 год	Все компании, которые ведут бухучет
	Декларация по УСН за 2018 год	Организации на УСН
	6-НДФЛ за 2018 год	Налоговые агенты
	2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1	Налоговые агенты
15 апреля	Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 год	Все организации
15 апреля	СЗВ-М за март	Все страхователи
22 апреля	Декларация по водному налогу за 1 квартал	Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
	Декларация по ЕНВД за 1 квартал	Компании и ИП
	Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном виде	Экспедиторы, посредники и застройщики
	Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
	4-ФСС за 1 квартал на бумаге	Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек
25 апреля	Декларация по НДС за 1 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
25 апреля	4-ФСС за 1 квартал в электронке	Работодатели со средней численностью работников более 25 человек
29 апреля	Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал	Компании на ОСНО
	Декларация по налогу на прибыль за март	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал	Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 апреля	6-НДФЛ за 1 квартал	Налоговые агенты
	3-НДФЛ за 2018 год	ИП
	Расчет по страховым взносам за 1 квартал	Все работодатели
	Декларация по УСН за 2018 год	ИП на УСН
	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал	Организации, которые платят налог
15 мая	СЗВ-М за апрель	Все работодатели
28 мая	Декларация по налогу на прибыль за апрель	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
28 мая	Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
17 июня	СЗВ-М за май	Все работодатели
28 июня	Декларация по налогу на прибыль за май	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
28 июня	Налоговый расчет по налогу на прибыль за май	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Сроки сдачи отчетности в 3 квартале 2019 года

Когда сдавать	Что сдается	Кто сдает
15 июля	СЗВ-М за июнь	Все работодатели-страхователи
22 июля	4-ФСС за полугодие на бумаге	Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек
	Декларация по водному налогу за 2 квартал	Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
	Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
	Декларация по ЕНВД за 2 квартал	Плательщики ЕНВД
	Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 квартал	Экспедиторы, посредники, застройщики
25 июля	4-ФСС за полугодие в электронке	Работодатели со средней численностью работников более 25 человек
25 июля	Декларация по НДС за 2 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
29 июля	Декларация по налогу на прибыль за полугодие	Компании на ОСНО
	Декларация по налогу на прибыль за июнь	Компании, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал	Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля	Расчет по страховым взносам за полугодие	Все работодатели
30 июля	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал	Плательщики налога
31 июля	6-НДФЛ за полугодие	Налоговые агенты по НДФЛ
15 августа	СЗВ-М за июль	Все работодатели
28 августа	Декларация по налогу на прибыль за июль	Организации, которые отчитываются ежемесячно
28 августа	Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль	Налоговые агенты по налогу на прибыль
16 сентября	СЗВ-М за август	Все работодатели
30 сентября	Декларация по налогу на прибыль за август	Организации, которые отчитываются ежемесячно
30 сентября	Налоговый расчет по налогу на прибыль за август	Налоговые агенты по налогу на прибыль

Сроки сдачи отчетности в 4 квартале в 2019 году

Когда сдавать	Что сдается	Кто сдает
15 октября	СЗВ-М за сентябрь	Все работодатели
21 октября	Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
	Декларация по водному налогу за 3 квартал	Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
	Декларация по ЕНВД за 3 квартал	Плательщики ЕНВД
	Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 квартал	Экспедиторы посредники и застройщики
	4-ФСС за девять месяцев на бумаге	Страхователи со списочной численностью не более 25 человек
25 октября	Декларация по НДС за 3 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
25 октября	4-ФСС за девять месяцев в электронке	Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек
28 октября	Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев	Организации на ОСНО
28 октября	Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев	Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
30 октября	Расчет по страховым взносам за девять месяцев	Все работодатели-страхователи
30 октября	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал	Плательщики налога
31 октября	6-НДФЛ за девять месяцев	Налоговые агенты
15 ноября	СЗВ-М за октябрь	Все работодатели-страхователи
28 ноября	Декларация по налогу на прибыль за октябрь	Организации, которые отчитываются ежемесячно
28 ноября	Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь	Налоговые агенты по налогу на прибыль
16 декабря	СЗВ-М за ноябрь	Все работодатели-страхователи
30 декабря	Декларация по налогу на прибыль за ноябрь	Организации, которые отчитываются ежемесячно
30 декабря	Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь	Налоговые агенты по налогу на прибыль

Какие штрафы за нарушение сроков

В таблице ниже перечислим штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в 2019 году.

Отчетность	Штраф/Санкция
Налоговые декларации	За налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033). Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).
Справка 2-НДФЛ	200 руб. за каждую представленную с опозданием справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).
Расчет 6-НДФЛ	1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).
Расчет по страховым взносам	5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).
СЗВ-М	500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме (ст. 17 Закона № 27-ФЗ).
СЗВ-СТАЖ	500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме (ст. 17 Закона № 27-ФЗ).
4-ФСС	5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).
Бухгалтерская отчетность	За непредставление в ИФНС – 200 руб. за каждую не сданную форму, которая входит в состав отчетности (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575). За непредставление в орган статистики – от 3 000 до 5 000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).