Закон на пользу работнику

Гарантированный пенсионный план — что ждет работников и работодателей?

29 октября 2019 года Минфин и Банк России обнародовали законопроект о гарантированном пенсионном плане (ГПП) — Правительство предлагает гражданам накопить денежную прибавку. Новая система позволяет откладывать деньги на будущее в частных фондах, получая заработок на вложении в ценные бумаги. Программа начнет действовать с 2021 года, а пока идет активное обсуждение (ID проекта 02/04/09-19/00095019).

Концепция гарантированного пенсионного плана

Гражданину предлагают добровольно перечислять взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Когда он выйдет на заслуженный отдых или пройдет 30 лет с первого взноса, то сможет получать дополнительные выплаты из ранее отложенных средств (ст. 36.50 проекта о НПФ). Система поможет увеличить доход в старости, однако сейчас придется ежемесячно отдавать часть зарплаты.

Перечислять взносы гражданин будет сам или через работодателя (ст. 36.38). Сумму можно определить по своему усмотрению — в абсолютном выражении или процентах (п. 2 ст. 36.41 проекта). Необязательно всегда вносить средства, можно делать неоднократные перерывы в любой период на срок до 5 лет, предварительно подав заявление о перечислении взносов в размере 0% (п. 3 ст. 36.42 проекта).

Суммы, полученные от граждан, частные фонды будут вкладывать в ценные бумаги, чтобы получать инвестиционный доход. Начисленные проценты осядут на счетах клиентов и в конце периода (через 30 лет или с выходом на пенсию) будут включены в общий доход. Каждые 5 лет на счету будет появляться несгораемая сумма.

Это значит, что если фонд вложит средства неудачно и получит убытки, то клиент все равно заберет остаток, начисленный на начало идущей пятилетки. А если образовалась разница (денег стало меньше, чем вкладывал гражданин), то НПФ возместит остаток из своих средств. По желанию всегда можно поменять фонд.

Читайте также:  Трудовой стаж для выхода на пенсию

Чиновники уже предлагали перевести пенсию в НПФ, однако большинство людей не стало доверять им. В этот раз Правительство, учитывая прошлые ошибки, сделало систему более выгодной для граждан и работодателей, предусмотрело гарантию возврата средств и хорошие бонусы для тех, кто выберет гарантированный план.

Фонды будут сами вести реестры будущих пенсионеров. Центробанк обязуется контролировать работу НПФ, однако риск банкротства никто не отменял. Если фонд признают неплатежеспособным, то его обязательства погасит Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Граждане же получат вложенные деньги, но без инвестиционного дохода.

А чтобы снизить такие риски, государство организует пенсионного оператора — так называемого посредника между человеком и фондом. Эта функция ляжет на Национальный расчетный депозитарий (НРД). Деньги от граждан сначала поступят ему, а он, в свою очередь, перенаправит их выбранному НПФ.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.

Систему предполагают сделать прозрачной, чтобы каждый человек видел сумму своих накоплений. Для этого организуют смс-оповещения о пополнениях пенсионного счета. Налоговая служба разработает личный кабинет, где любой участник ГПП может увидеть накопленную сумму, баллы, а также сделать примерный расчет, какой будет пенсия с выходом на заслуженный отдых.

Предполагается 3 способа, позволяющие стать пользователем ГПП:

  • подать заявление в многофункциональный центр;
  • послать заявление через «Госуслуги»;
  • попросить своего работодателя выполнить включение в реестр участников.

Если не понравится, можно прекратить отчисления и вернуть всю сумму, но только в течение 6 месяцев с даты первого взноса (ст. 36.38).

Гарантированный пенсионный продукт — как получить деньги

С выходом на пенсию или по прошествии 30 лет можно получать свои накопления путем зачисления на банковский счет (ст. 36.49 проекта). Сумму рассчитают по формуле:

Взносы участника + Инвестиционный доход) / 180 = Размер пенсионной выплаты

Читайте также:  Сравнение налогов в России и США

Деньги поступят гражданину не позднее последнего рабочего дня месяца (ст. 36.50 проекта о НПФ).

Пример 1

Иванов П. В. с 18 лет перечисляет в фонд ежемесячно по 300 руб. За год сумма взносов составит 3 600 руб., а за 30 лет — 108 000 руб. Дополнительно за время накоплений на счет будет «капать» процент от вложенных денег гражданина в ценные бумаги.

Допустим, в этом случае он составит 4 500 руб. Мужчина собирается активировать выплаты по истечении 30 лет. Тогда его ежемесячная добавка в первый год составит: (108 000 + 4 500) /180 = 625 руб.

Пенсия подлежит ежегодному пересчету (ст. 36.50 проекта о НПФ). Так, на примере Иванов в первый год будет получать по 625 руб. каждый месяц. За год он заберет только 7 500 руб. Остальные же средства опять инвестируются в ценные бумаги. По прошествии 12 месяцев сумма пересчитывается с учетом новых остатков.

Накопления можно забрать и целиком. Правда, в этом случае придется оплатить подоходный налог — 13%. Если человеку понадобится дорогостоящее лечение или возникнут сложные жизненные ситуации, то он также вправе рассчитывать на накопления. Гражданин может взять ту сумму, которая нужна, например на лечение, но не больше объема сделанных взносов. НПФ выдаст средства в течение 7 рабочих дней (ст. 36.51 проекта).

Бонусы для участников ГПП

Гражданам, выбравшим систему ГПП, государство обещает льготы. Им можно не платить 13% подоходного налога с перечисленных в фонд денег, но только если взнос будет не больше 6% от его дохода.

Пример 2

Работник получает зарплату 50 000 руб. При этом 6% от 50 000 — это 3 000 руб. Он подключается к программе ГПП и ежемесячно направляет в фонд по 2 000 руб., а значит укладывается в ограничение и освобождается от налога по взносу. Однако с остальной суммы все равно придется заплатить НДФЛ: (50 000 — 2 000) * 13% = 6 240 руб.

Еще одним преимуществом системы будет возможность передать свои накопления по наследству (ст. 36.52 проекта). Для сравнения — стандартная пенсионная система этого не предусматривает ,и в случае гибели гражданина все суммы сгорают.

Гарантированное пенсионное накопление — что ждет работодателей?

С введением системы ГПП у организаций появятся 3 новых обязанности (ст. 36.38 и 36.42 проекта):

  • регистрировать в реестре участников программы, если сотрудники попросят об этом;
  • удерживать из их зарплаты взносы, которые определят сами работники;
  • переводить суммы в выбранный фонд до 15 числа каждого месяца (ст. 36.42 проекта).

Однако Правительство будет поощрять предприятия, содействующих сотрудникам при отчислении взносов в НПФ. Каждая такая фирма получит право на уменьшение платежей в бюджет. Ей разрешат вычитать перечисленные суммы из базы по налогу на прибыль, но не более 6% от зарплаты сотрудника. Для расчета показателя нужно умножить размер взноса на коэффициент:

  • первые 6 лет — 0,03,
  • потом — 0,06.

Общая сумма не может превышать 12% от расходов на оплату труда.

Для удобства программу ГПП внедрят в бухгалтерские продукты (1С, Парус и др.), чтобы отчисления шли автоматически.

Подводим итоги

  • Будущая выплата в рамках гарантированного пенсионного плана является дополнительной и не заменяет стандартного пенсионного страхования. Но пока это только проект, вынесенный на обсуждение, и, вполне возможно, Правительство откорректирует его. Запуск программы планируется на 2021 год.
  • Система ГПП в том виде, который описан в проекте, будет полезна гражданам: она позволит заработать на процентах с ценных бумаг и передать накопления наследникам. Работодатели же смогут уменьшать размер налога на прибыль. Однако отсутствие у населения лишних средств на перечисление взносов может отразиться на популярности программы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Теги: #гарантированный пенсионный план #гпп #пенсия

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Комментарии