Банк, касса

Расчет лимита кассы на 2019 год: пример

Эксперт по налогам, бухгалтерии и кадровому учету

Бухгалтеру нужен пример расчета лимита кассы на 2019 год. Конечно, видя перед глазами наглядный расчет, намного проще посчитать собственные цифры. Специально для читателей предлагаем актуальный образец.

Не для всех

Далеко не все знают, что определения лимита кассового остатка – это обязанность предусмотренная действующим законодательством далеко не для всех. Есть две категории бизнес-субъектов, на кого распространяются упрощенные правила соблюдения кассовой дисциплины, а именно отсутствие обязанности устанавливать кассовый лимит:

  • субъекты малого предпринимательства (со дня включения в соответствующий реестр);
  • индивидуальные предприниматели.

Все остальные обязаны установить и придерживаться лимита кассового остатка. В чем это выражается? По общему правилу нельзя, чтобы в кассе организации на конец дня оставались деньги, сумма которых превышает установленный лимит.

Таким образом, соблюдения законодательства упирается в расчет лимита кассы. Пример, подготовленный нашими специалистами, поможет счетному работнику сориентироваться в требованиях.

Есть формула

Вообще посчитать лимит не трудно. Для этого существует специальная формула расчета предела наличности исходя из наличной выручки (имеющейся или ожидаемой). Если же поступление наличности изначально не планируется, то лимит можно определить исходя из планируемого объема выдачи «кэша» (п. 1, 2 приложения к указанию ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У).

Конечно, в большинстве случаев используют именно первый вариант. Вот формула для расчета:

Лимит остатка наличных = Объем выручки за расчетный период (реальный или планируемый) ÷ Расчетный период (рассчитывается исходя из дней периода, которые работает компания, но не более 92 рабочих дней) × Период времени между днями сдачи выручки в банк (7 или 14 в зависимости от наличия банка в населенном пункте).

Полученный лимит можно округлить до целых рублей, а можно оставить с копейками. Все на усмотрение организации. Причем округлять полученную сумму можно, как по правилам математического округления, так и в меньшую сторону (см., письма ЦБ от 24.09.2012 № 36-3/1876, ФНС от 06.03.2014 № ЕД-4-2/4116).

Предлагаем пример расчета лимита кассы на 2019 год. Образец поможет не допустить ошибок при подсчете.

Читайте также:  Все о лимите кассы обособленного подразделения

Vr Пример

ПРИМЕР
Компания составляет расчет лимита кассового остатка исходя из объема поступлений наличных за январь, февраль и март. Фирма работает без выходных и сдает выручку в банк каждый пятый день. Расчетный период составляет 90 рабочих дней (31 + 28 + 31). Выручка за расчетный период составила:

  • за январь – 800 000 руб.;
  • за февраль – 900 000 руб.;
  • за март – 1 000 000 руб.

Расчет допустимого лимита остатка наличных денег в кассе будет таким:

(800 000 руб. + 900 000 руб. + 1 000 000 руб.) ÷ 90 дн. × 5 дн. = 150 000 руб.

Приказом директора компании именно эта сумма установлена в качестве лимита кассы предприятия.

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Теги: #2019 #образец #пример

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Комментарии