Апр 5, 2017 @ 14:42
Новости для отдела кадров. И никакого спама!

Смена фамилии учредителем ООО: порядок действий

Единственный учредитель ООО сменил фамилию. Так как такими вопросами обычно занимается отдел кадров, директор поручил именно кадровикам выяснить порядок действий в такой ситуации.

Когда смена фамилии происходит у работника, то алгоритм действий известен:

  1. заявление;
  2. приказ;
  3. внесение изменений в документы.

Но если фамилию меняет учредитель компании, то в данной ситуации все по-другому, ведь учредитель компании ее сотрудником не является. Надо ли извещать налоговую и менять Устав Общества? Давайте, разбираться вместе.

Учредитель сменил фамилию: что делать?

Так как в данной ситуации речь идет об учредителе, не являющемся работником, то ни о каких заявления и приказах по кадрам речь не идет. Нельзя поменять то, чего нет.

В такой ситуации главный вопрос, которым задаются специалисты, надо ли направлять сообщение об изменении фамилии учредителя в налоговый орган? Дело в том, что информация об учредителях содержится в ЕГРЮЛ (подп. «д» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ).
По общему правилу, если изменения таких сведений произошло, то об этом надо сообщить в налоговую инспекцию по месту своего нахождения в течение трех рабочих дней (п. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ).

Казалось бы, при смене паспортных данных учредителей сообщать об этом в налоговую не надо, ведь этим займется ФМС (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ).

Однако согласно буквальному толкованию действующего законодательства фамилия к паспортным данным не относится (подп. «л» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, подп. 3 п. 2 ст. 47 НК РФ). Поэтому в налоговую инспекцию о произошедших переменах лучше сообщить.

Тем более, что о данной обязанности организации свидетельствует лист Д «Сведения об участнике – физическом лице» заявления по форме № Р14001 (утв. приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25), которое и следует представить в инспекцию в такой ситуации.
Таким образом, заявление по форме №Р14001 лучше подать, ведь за непредставление таких сведений законодательством предусмотрен штраф (ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ).

В отношении изменения паспортных данных физических лиц – учредителей организации Закон № 129-ФЗ содержит оговорку: регистрирующий орган вносит сведения в ЕГРЮЛ на основании имеющейся у него информации о паспортных данных, полученной от органов, осуществляющих выдачу или замену документов, удостоверяющих личность гражданина РФ на территории РФ, не позднее 5 рабочих дней со дня ее получения (п. 4 ст. 5 Закона N 129-ФЗ). Однако «фамилия» прямо не отнесена к паспортным данным. Поэтому о смене фамилии лучше уведомить ИФНС.

Изменения учредительных документов

Второй вопрос, который встает перед специалистами в ситуации, когда учредитель поменял фамилию, это что делать с Уставом организации?
Сразу скажем, что в общем случае компания не обязана изменять свои учредительные документы. Тем более что сведения об учредителях организации в состав обязательной информации, которая должна в уставе (учредительном документе), не входят (п. 2 ст. 12 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, п. 3 ст. 11 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ).

Однако есть и оборотная сторона. Компания должна владеть достоверными сведениями о своих бенефициарах и иметь возможность предоставить их по запросу уполномоченного органа (ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

За невыполнения этого требования предусмотрена серьезная ответственность (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Поэтому, если в учредительном документе организации все же содержатся сведения об учредителе, безопаснее изменения в устав внести.

Согласно ч. 3, 6, 7 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации обязаны:

  • регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
  • хранить информацию о своих бенефициарных владельцах не менее пяти лет со дня ее получения;
  • представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, в состав которой входит в том числе и фамилия, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов;
  • раскрыть информацию о своих бенефициарных владельцах в отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством РФ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Комментарии

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: