Сроки уплаты налогов и страховых взносов в 2019 году, которые мы скомпоновали для вас в удобных таблицах, помогут вам вовремя внести обязательные платежи в бюджет и уберегут от штрафов. Все сроки представлены с учетом правила переноса выходных и нерабочих дней, предусмотренного п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Таблица сроков уплаты страховых взносов в 2019 году
Практически все страховые взносы с выплат работникам с 2017 года уплачиваются в ФНС. Исключение — взносы на травматизм, которые по-прежнему курирует ФСС. Общеустановленный срок для уплаты взносов — не позднее следующего месяца, но в связи с переносами выходных и праздников контрольные даты уплаты в некоторых месяцах 2019 года (в июне, сентябре и декабре) смещены.
| Название страхового взноса | За какой период платим | Крайний срок платежа |
| Взносы, уплачиваемые в ФНС с выплат работникам (кроме травматизма) | декабрь 2018 | 15.01.2019 |
| январь 2019 | 15.02.2019 | |
| февраль 2019 | 15.03.2019 | |
| март 2019 | 15.04.2019 | |
| апрель 2019 | 15.05.2019 | |
| май 2019 | 17.06.2019 | |
| июнь 2019 | 15.07.2019 | |
| июль 2019 | 15.08.2019 | |
| август 2019 | 16.09.2019 | |
| сентябрь 2019 | 15.10.2019 | |
| октябрь 2019 | 15.11.2019 | |
| ноябрь 2019 | 16.12.2019 | |
| Взносы, уплачиваемые в ФСС (травматизм) | декабрь 2018 | 15.01.2019 |
| январь 2019 | 15.02.2019 | |
| февраль 2019 | 15.03.2019 | |
| март 2019 | 15.04.2019 | |
| апрель 2019 | 15.05.2019 | |
| май 2019 | 17.06.2019 | |
| июнь 2019 | 15.07.2019 | |
| июль 2019 | 15.08.2019 | |
| август 2019 | 16.09.2019 | |
| сентябрь 2019 | 15.10.2019 | |
| октябрь 2019 | 15.11.2019 | |
| ноябрь 2019 | 16.12.2019 |
Правила исчисления сроков уплаты НДФЛ в 2019 году
НДФЛ — особенный налог, предусматривающий начисления по разным видам дохода. Даты удержания и уплаты НДФЛ тоже будут разными. Поэтому единую таблицу, аналогичную срокам уплаты взносов, по НДФЛ сформировать невозможно. Но мы собрали для вас всю информацию, которая поможет легко разобраться с крайними сроками внесения НДФЛ в бюджет.
| Вид дохода физлица | Дата получения дохода
(п. 2 ст. 223 НК РФ) |
Дата удержания НДФЛ
(п. 4 ст. 226 НК РФ) |
Срок уплаты НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ) |
| Зарплата за первую половину месяца | Последний день месяца, за который начислен доход | Не удерживают | Не позже дня, следующего за днем выплаты второй части зарплаты |
| Зарплата за вторую половину месяца | Последний день месяца, за который начислен доход | Дата выдачи второй части зарплаты | |
| Больничный лист (начислить пособие по нетрудоспособности нужно не позднее 10 дней после представления больничного) | День выплаты средств | День выдачи пособия (наличными или на карту) | Не позже последнего дня месяца, в котором были данные выплаты |
| Отпускные (выплачиваются не позднее, чем за 3 дня до ухода работника в отпуск) | День выплаты средств | Дата выдачи отпускных | |
| Расчет при увольнении | День фактического увольнения | День выдачи «увольнительных» сумм на руки – последний рабочий день | Не позже следующего дня после выплаты «увольнительных» |
Таблица сроков уплаты НДФЛ для больничных и отпускных в 2019 году
Как можно увидеть выше, срок уплаты НДФЛ по больничным и отпускным выплатам законом точно определен — это последний день месяца, в котором осуществлялись такие выплаты. Поэтому контрольные даты по уплате НДФЛ с больничных и отпускных возможно назвать точные — и они представлены ниже:
|
Месяц выплаты отпускных или больничных в 2019 году |
Крайний срок уплаты НДФЛ с отпускных и больничных |
| январь | 31.01.2019 |
| февраль | 28.02.2019 |
| март | 01.04.2019 |
| апрель | 30.04.2019 |
| май | 31.05.2019 |
| июнь | 01.07.2019 |
| июль | 31.07.2019 |
| август | 02.09.2019 |
| сентябрь | 30.09.2019 |
| октябрь | 31.10.2019 |
| ноябрь | 02.12.2019 |
Сроки уплаты взносов ИП за себя в 2019 году
У предпринимателей есть обязанность по уплате страхвзносов не только за своих работников, но и за себя (ст. 430 НК РФ):
- на пенсионное страхование;
- на медтрахование.
Причем эти взносы необходимо вносить в бюджет вне зависимости от того, велась или нет бизнес-деятельность, получен доход или нет.
Суммы страховых взносов для ИП и крайние сроки уплаты представлены в таблице:
| Куда и что платим | Сумма взноса | Крайний срок платежа |
|---|---|---|
| На пенсионное страхование в ФНС (фиксированная часть взносов) | 29 354 руб. | 31.12.2019 |
| На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма) | 6 884 руб. | 31.12.2019 |
| На пенсионное страхование в ФНС с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2019 год | 1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб. Максимальная сумма взноса в ПФР не может быть больше 234 832 руб. | 01.07.2020 |
Что касается взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, их ИП платить за себя не обязаны (п. 6 ст. 430 НК РФ), но могут (ст. 4.5 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Например, если в случае болезни ИП планирует возмещать пособие по болезни из ФСС. А вот «несчастные» страхвзносы ИП не уплачивают совсем, даже если очень захотят.